《中小学学校内部控制制度(合集三篇)》

中小学学校内部控制制度（精选3篇）

中小学学校内部控制制度 篇1

为了保证教育教学工作的正常开展，充分地利用好现有的先进教学设备、设施进行现代化教学，延长设备、设施的使用寿命，提高校产的效用，特制定本制度。

1、学校设一名兼职教师负责校产的.管理及登记工作。

2、对新添置的设备、设施等校产必须及时做好入册登记手续。做到先入册后使用。

3、各功能室(包括课室)都有一位专职或兼职教师负责室内设备、设备的保管。

4、各功能室都必须有规章制度，要求师生进室后必须遵守。

5、凡各类设施、设备的“进出”(包括教学仪器的临时借用)，都要办理相应的借记手续。

6、功能室每次使用完后，任课的老师要按要求把该功能的设备、设施等放回原位。负责功能室的教师有权要求使用功能室的老师把该室的设备、设施整理好。

7、未经领导或负责老师批准，任何人不能随便动用学校的设备、设施和场室。如有违反，则追究责任

8、设备、设施的损坏：

(1)属自然损坏或失效的，负责的教师要及时上报总务处进行维修或报废。

(2)属人为性损坏的，分责任，按价赔偿。

9、每学期末，负责校产登记的老师要做好校产的清点工作，作好记录。该添置的上报添置、该维修的安排维修。做到科学管理、物尽其用，尽可能发挥现有设备、设施的作用。

中小学学校内部控制制度 篇2

第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。

第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。

第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。

第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示

第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的`职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。

第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位应当有计划地进行轮换。

第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。

第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。

第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。

第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。

第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行行政干部会签。

第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。

第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。

第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公开公示审核领导小组审核。审核内容主要有：

1.财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。

2.实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。

3.会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。

4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。

积极配合财政、物价、审计、税务、金融等有关上级单位的监督检查。

中小学学校内部控制制度 篇3

为了更好地抓好学校安全工作，经学校安全工作领导机构商议，特订如下制度：

一、学校工作始终要把安全工作放在首要地位，长期坚持“安全第一，预防为主”的原则。

二、学校安全工作要实行责任制，校长负总责，各班主任负责各班安全，学校与各班主任签订安全责任状。

三、加强校园安全保卫工作，严格控制社会闲杂人员进入校园，未经学校批准，禁止外单位和校外人员在校园内开展活动。

四、学校开展各项活动，各班主任要负责本班安全工作，不准让学校放任自流。

五、上体育课和体育课训练，各体育教师要做到安全有序，对一些可能发生伤害事故的运动项目必须有保护性措施。

六、学生在上、放学路上，各班要组织好路队，使学生能平平安安上学、高高兴兴回家。

七、各班要强调学生不准携带易燃易爆危险品和凶吕，危险玩具进入校内。

八、各教师要加强自己的职业道德学习，不准体罚或变相体罚学生，更不允许辱骂和讽刺学生，造成后果的自己负责。

九、严格按课本有上课，如发现调课教师未到班，出现安全事故，一切后果由调课人负责。

十、科任教师在上课前要实行点到制，如发现学生未上课要及时了解原因，弄清该学生的去向。

十一、以上制度望教师遵守。